Использование механизмов нейтрализации рисков

Поглощение состоит в признании ущерба и отказе от его страхования.

Лимитирование - это установление предельных сумм расходов, продаж, кредита, вложения капитала.

Трансфер или передача риска, осуществляемая двумя способами: через организационную форму бизнеса и через заключение контрактов. Первый способ предусматривает разделение риска между участниками. Второй - распределения риска посредством заключения договоров: договора лизинга, подрядного договора, договора факторинга, договора франчайзинга [3].

Наиболее опасные по своим последствиям финансовые риски подлежат нейтрализации путем страхования. Это передача риска, но стороной, принимающей риски на себя, в данном случае выступает страховая компания.

Остановимся подробнее на страховании риска, так как этот метод должен использоваться на исследуемом предприятии в целях избежания рисков, не подлежащих нейтрализации внутренними механизмами.

Страхование выступает особым видом экономической деятельности, связанной с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам участникам страхования (страхователей), и опосредованным участием специализированных организаций (страховщиков), обеспечивающих аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам. При этом под перераспределением рисков среди страхователей следует понимать особый процесс, при котором потенциальный риск нанесения ущерба имущественным интересам каждого из страхователей "раскладывается" на всех и, как следствие, каждый из страхователей становится участником компенсации фактически наступившего ущерба.

Для страхования подходят массовые риски (многократно повторяющиеся) виды рисков. Из финансовых рисков в наибольшей степени этим требованиям удовлетворяет кредитный риск.

К рискам, которые целесообразно страховать относятся:

вероятные потери в результате пожаров и других стихийных бедствий;

вероятные потери в результате автомобильных аварий;

вероятные потери в результате порчи или уничтожения продукции при транспортировке;

вероятные потери в результате ошибок сотрудников фирмы;

вероятные потери в результате невыполнения обязательств субподрядчиками;

вероятные потери в результате приостановки деловой активности фирмы;

вероятные потери в результате возможной смерти или заболевания руководителя или ведущего сотрудника фирмы.

Обращаясь к услугам страховой компании, предпринимательская фирма должна в первую очередь определить объект страхования, то есть те виды финансовых рисков, по которым она намерена обеспечить страховую защиту. При определении состава страхуемых рисков необходимо учитывать определенные условия, основными из которых являются:

высокая степень вероятности возникновения финансового риска;

невозможность полностью возместить финансовые потери по риску за счет собственных финансовых ресурсов;

приемлемая стоимость страхования финансового риска.

Страхование финансовых рисков - это страхование, предусматривающее обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов (дополнительных расходов лица), в пользу которого заключен договор страхования, вызванных следующими событиями:

остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных в договоре событий;

банкротство;

непредвиденные расходы;

неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке.

Например, поставщик, направляя товар покупателю с условием последующей оплаты товара, может заключить договор страхования финансового риска, по условиям которого страховщик в случае неисполнения покупателем-контрагентом страхователя своих обязательств по договору купли продажи товара обязан возместить страхователю (поставщику) неполученные доходы.